1.Что такое "черные" , "серые" и "белые" схемы, обналичка, фирма-однодневка ("помойка" , "недобросовестный" или "проблемный" налогоплательщик, "фонарь" и т.п.). Как выявить внешнего контрагента-однодневку и исключить отношения с ним.

2.Обналичивание. Для чего используется:

° "черная" зарплата и доходы собственников бизнеса;

° оплата расходов, которые не хочется проводить официально;

° незаконная деятельность (взятки, откаты, финансирование политической деятельности;

Законные альтернативы (только для законных целей!:

° зарплата и дивиденды на спецрежимах, выплата процентов, компенсаций, аренда, покупка у физлиц ТМЦ, ИП на ЕНВД или УСН (в т.ч. на патенте) – как использовать;

° дарение физлицом наличных денег, заработанных в качестве ИП – легальная альтернатива обналичиванию, дающая безналоговый доход? Текущая ситуация с обложением таких доходов НДФЛ. Получение наличных по чеку на расходы ИП, через личные (карточные) счета, по сделкам с другими ИП, занимающимися розницей, общепитом, услугами населению и т.п.;

° зарплата в большом размере – регрессия по ЕСН;

° платежи от нерезидентов на карты, основания. Аутстафинг от нерезидента;

° перевод расходов в безналичную форму. Представительские расходы.

3.Однодневки Для чего используются:

° псевдооптимизация НДС и налога на прибыль в отдельных сделках или всей деятельности;

°° "серый импорт" ;

°° "серая конвертация" ;

°° незаконная деятельность

°°

Законные альтернативы однодневкам (только для законных целей!:

° затратные механизмы или трансфертное ценообразование с участием низконалоговых субъектов;

° выявление (создание) покупателей (заказчиков), не нуждающихся в вычете НДС, разделение финансовых потоков "с НДС" и "без НДС" ;

° простое товарищество с участием субъектов УСН и/или нерезидентов, работа по агентским или комиссионным договорам с ними;

° прямой импорт с использованием или не использованием трансфертных цен и затратных механизмов;

° выплата нерезидентам дивидендов, роялти, процентов вклады в их уставные капиталы, покупка акций, инвестиции и т.п.

4.Расчет налоговой нагрузки на примере. Каковы будут (и будут ли) потери при отказе от "черных" схем. Когда при этом можно даже сэкономить.